生命保険と相続・事業継承対策 Q1

相続対策における生命保険活用のメリットとどのようなものがあるのでしょうか？

相続対策に保険を活用する流れとして次のようなプロセスが考えられます。

1. 納税資金の準備

相続税は、原則として現金で納付することになっています。
相続財産が土地家屋や自社株など換金性の低いものが多い場合、別途納税資金の準備をしておく必要があります。
この時、生命保険を利用することができます。
※相続税の納税財源としての生命保険加入
第一次・第二次相続に備える無傷で残すために必要な保障金額

2. スムーズな遺産分割

相続財産が土地家屋など換金性が低く、遺産分割しにくい相続財産が多い場合は生命保険で分割しやすくすることができます。
※遺産分割対策は生命保険で
※生命保険で、遺産分割の代償交付金を作る

3. 適切な相続対策

相続税の非課税枠　や　生命保険に関する権利の評価　による評価減の活用によって効果的な相続税プランが考えられます。また、相続財産の多寡によっては、契約形態を所得税タイプとしたり、保険料相当額の生前贈与を行うなども有効です。
※保険料贈与による生命保険加入のメリット　贈与契約書
※死亡保険金の受取人は、妻or子供
※夫婦年金の税務の取り扱い

4. 遺族の生活保障・事業承継対策

生命保険の考えかたの基本として、遺族の生活資金を検討する必要があります。
通常の生活費のほかにこの教育、結婚資金、配偶者の老後資金などを算出し公的年金等の受取額も加味して必要保障額を算出します。
またオーナー経営者の場合、事業承継対策を検討する必要があります。